在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，企業(yè)對設(shè)備投資不僅應(yīng)審視投資產(chǎn)生的效益，還應(yīng)分析投資可能遇到的風(fēng)險。風(fēng)險防范管理的思想產(chǎn)生于20世紀(jì)初，規(guī)范的風(fēng)險管理誕生于20世紀(jì)80年代。

　　

　　TPM管理咨詢公司提出我國的風(fēng)險防范管理研究始于20世紀(jì)80年代。但迄今多數(shù)企業(yè)對風(fēng)險管理缺乏清醒的認(rèn)識和認(rèn)真的實施。

　　

　　一、企業(yè)投資風(fēng)險

　　

　　企業(yè)是以盈利為目的的經(jīng)營性單位。要盈利就要開拓進(jìn)取，要抓住發(fā)展機(jī)遇，要敢于和善于冒一定的風(fēng)險。

　　

　　一般來講，企業(yè)投資風(fēng)險分析應(yīng)包括主觀因素和客觀因素兩個方面。

　　

　　1、影響企業(yè)投資成敗的主觀因素

　　

　　主要是指經(jīng)營決策人的素養(yǎng)與能力。具體講可以包括4個方面的內(nèi)容。

　　

　?。?）知識與信息。例如管理理論、新技術(shù)和市場動態(tài)與趨勢分析等。

　　

　?。?）經(jīng)驗。

　　

　?。?）心理素質(zhì)。要有穩(wěn)定、平和的心態(tài)，不盲目從眾。

　　

　?。?）決斷。冷靜思考，果斷處理，承擔(dān)責(zé)任。

　　

　　2、影響企業(yè)投資成敗的客觀因素

　　

　　主要是指投資的環(huán)境，即投資所處的自然、政治、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)和社會的各種條件。具體講可以包括14項內(nèi)容。

 

風(fēng)險防范管理

　　

　?。?）政治局勢與社會秩序。

　　

　?。?）法律保障。

　　

　?。?）投資政策。包括投資范圍和審批程序等。

　　

　?。?）社會信用。例如完善的合同管理制度和糾紛處理機(jī)制。

　　

　?。?）保險機(jī)制。公平、合理的投保和賠償制度。

　　

　?。?）資金融通。

　　

　?。?）納稅負(fù)擔(dān)。

　　

　?。?）地理位置。涉及氣候、可能發(fā)生的自然災(zāi)害以及交通與物流的暢通。

　　

　?。?）資源條件。包括物質(zhì)和人力資源。物質(zhì)資源主要指設(shè)備與備件、能源、原料的供應(yīng)情況；人力資源包括普通勞動力和技術(shù)人才的來源。

　　

　?。?0）信息渠道。

　　

　?。?1）基礎(chǔ)設(shè)施。包括道路、通訊、電力、熱力、供水與排水等。

　　

　?。?2）市場情況。

　　

　?。?3）社會協(xié)作。包括企業(yè)生產(chǎn)的工藝協(xié)作和設(shè)備檢測、修理、改造的專業(yè)化協(xié)作等條件。

　　

　?。?4）工資水平。

　　

　　二、企業(yè)設(shè)備投資風(fēng)險分析與規(guī)避

　　

　　設(shè)備資產(chǎn)具有兩種形態(tài)，即設(shè)備資產(chǎn)的物質(zhì)形態(tài)和設(shè)備資產(chǎn)的價值形態(tài)；在物質(zhì)形態(tài)中突出的內(nèi)涵即資產(chǎn)的技術(shù)含量。因此，對設(shè)備投資風(fēng)險分析應(yīng)分為兩個方面。

　　

　　1、技術(shù)性風(fēng)險

　　

　　（1）質(zhì)量（性能）風(fēng)險管理。主要是防止由于設(shè)備制造商的主觀和客觀因素造成所提供的設(shè)備出現(xiàn)質(zhì)量（性能）低劣的現(xiàn)象，給投資造成損失。

　　

　　設(shè)備質(zhì)量（性能）要求是多方面的，既有滿足加工、運(yùn)營的工藝性要求，還要有設(shè)備運(yùn)行可靠性、安全性、節(jié)能性、環(huán)保性的要求。

　　

　　規(guī)避質(zhì)量（性能）風(fēng)險的措施包括：

　　

　　①嚴(yán)格按照合同、協(xié)議規(guī)定的技術(shù)要求進(jìn)行驗收。達(dá)不到要求的要通過正當(dāng)途徑交涉并索賠。

　　

　　②對于重要設(shè)備的訂造，應(yīng)按規(guī)定實行設(shè)備監(jiān)理。

　　

　　2001年11月1日，國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局、國家發(fā)展計劃委員會、國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會以國質(zhì)檢質(zhì)聯(lián)〔2001〕174號文印發(fā)《設(shè)備監(jiān)理管理暫行辦法》，規(guī)定了設(shè)備監(jiān)理的目的、范圍、實行以及合同內(nèi)容。

　　

　?。?）安全風(fēng)險管理。主要是防止由于設(shè)備失于維護(hù)與檢修以及操作失誤造成的設(shè)備事故，給企業(yè)資產(chǎn)造成的損失。

　　

　　規(guī)避安全風(fēng)險的措施包括：

　　

　　①對于各類設(shè)備均應(yīng)制訂詳細(xì)的操作、維護(hù)、檢修規(guī)程，并有檢查措施和追究責(zé)任人責(zé)任的制度。

　　

　　②對于安全性強(qiáng)和價值昂貴的設(shè)備，應(yīng)向保險公司投保設(shè)備財產(chǎn)安全保險。這樣，在設(shè)備發(fā)生重大、特大事故后，可以獲得一定數(shù)額的賠償，彌補(bǔ)資產(chǎn)損失。

　　

　?、圻€要考慮設(shè)備運(yùn)行中的特殊情況（例如意外產(chǎn)生的過負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)）造成設(shè)備故障或事故，應(yīng)在設(shè)備設(shè)計、制造時給予一定富余（儲備）能力，即所謂的安全系數(shù)。例如，起重設(shè)備的鋼絲繩，其安全系數(shù)n=4~7。

　　

　?。?）故障風(fēng)險管理。設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)不可避免會產(chǎn)生故障。故障不能及時發(fā)現(xiàn)和排除，就會造成設(shè)備停機(jī)，給生產(chǎn)、運(yùn)營造成損失。對此應(yīng)積極采取預(yù)防措施。

　　

　　企業(yè)應(yīng)對不同類型和在生產(chǎn)、運(yùn)營中地位作用不同的設(shè)備進(jìn)行合理安排，使之適應(yīng)生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)的特點。對于重要的設(shè)備應(yīng)采用預(yù)防修理的模式，按規(guī)定對設(shè)備進(jìn)行檢查、監(jiān)測，在設(shè)備狀態(tài)劣化前主動采取措施，最大限度減少故障帶來的損失。

　　

　?。?）維修風(fēng)險管理。設(shè)備的維護(hù)與檢修工作涉及設(shè)備備品配件以及輔助消耗材料（例如潤滑材料）的更換或補(bǔ)充。因此，對備件和消耗材料要有適當(dāng)?shù)膬洌ＷC及時供應(yīng)，防止設(shè)備停機(jī)造成生產(chǎn)、運(yùn)營損失。

　　

　　對于進(jìn)口設(shè)備來講，備件等必要的材料應(yīng)在購置設(shè)備時予以積極、充分的考慮。防止當(dāng)問題發(fā)生后造成被動，并為此付出高昂的代價。

　　

　　2、經(jīng)濟(jì)性風(fēng)險

　　

　?。?）投資風(fēng)險管理。在配置設(shè)備前，應(yīng)對設(shè)備投資的外部環(huán)境影響，包括投資政策等，進(jìn)行認(rèn)真研究；要進(jìn)行充分的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)論證，包括市場預(yù)測；要進(jìn)行靜態(tài)的或動態(tài)的投資效益分析，防止投資盲目性帶來的損失。

　　

　?。?）貸款風(fēng)險管理。在充分利用自有資金的基礎(chǔ)上，使用貸款投資設(shè)備資產(chǎn)，要分析設(shè)備投資后經(jīng)營效益不佳的情況下，如何還貸和付息的問題。

　　

　　（3）資源風(fēng)險管理。要充分考慮設(shè)備耗能以及產(chǎn)品的原材料長期可靠供應(yīng)的問題。應(yīng)制定由于外界電力或燃料供應(yīng)不足造成停產(chǎn)的應(yīng)急預(yù)案，盡量減少生產(chǎn)損失。

　　

　　三、結(jié)語

　　

　　在市場經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)經(jīng)營活動（包括設(shè)備投資）機(jī)遇與挑戰(zhàn)共存，所以不可避免會遇到各種風(fēng)險。為此，企業(yè)應(yīng)積極建立風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制。那么什么是風(fēng)險應(yīng)對機(jī)制呢？學(xué)術(shù)界給出的定義為：“市場風(fēng)險同抵消或減輕風(fēng)險的各種措施交互作用的功能體系。”一般來講，這種機(jī)制的內(nèi)涵與基本程序為：風(fēng)險識別、風(fēng)險衡量、風(fēng)險防范管理技術(shù)選擇和風(fēng)險管理效果評價等。簡而言之，企業(yè)設(shè)備資產(chǎn)風(fēng)險管理主要是：（1）風(fēng)險分析；（2）風(fēng)險規(guī)避；（3）風(fēng)險損失補(bǔ)償。